关于济南市历下区2019年度区级预算执行

和其他财政收支审计查出问题的整改报告

——2020年12月31日在区十八届人大常委会第36次会议上历下区审计局

各位主任、各位委员：

受区政府委托，向区人大常委会报告2019年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改报告，请予审议。

2020年9月16日，区十八届人大常委会第32次会议听取和审议了《历下区2019年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》。根据区人大常委会提出的关于加大审计监督力度的审议意见，区政府于2020年９月22日召开全区审计查出问题整改工作会议，重点就2019年度区级预算执行审计工作开展及审计查出问题整改工作进行了专项部署，进一步明确目标，提出审计整改推进要求，相关部门单位对审计指出的问题认真研究，切实整改，并向区人大常委会及时报告落实结果。区审计局下发审计整改时限要求，组织被审计单位按照问题清单，逐个逐项跟踪检查整改情况，督促查出问题整改落实。各责任单位高度重视审计整改工作，积极采取措施，完善制度、加强管理、上缴国库、补缴资金。截至2020年12月底，审计工作报告涉及共计5大类60小类问题，涉及金额7777.47 万元，已整改完毕51小类问题，涉及金额6698.11 万元，9小类问题正在推进中，无未整改问题。

一、区级预算管理审计整改情况

（一）全口径预算管理有待进一步完善的问题。一是政府统筹专户资金1141.14万元已全部上缴国库，按规定纳入全口径预算管理。二是针对国有资本经营预算编报范围不全的问题，区财政局2020年起对国有资本经营预算编制实行“零申报”，各街道办事处、各区直部门均需编报《国有资本经营预算》，没有出资企业和投资收益的，报表填0，杜绝单位少报、漏报现象，从而确保国有资本经营预算编报完整。

（二）财政支出效率还不够高的问题。针对此项问题，区财政局根据国务院《关于印发推进财政资金统筹使用方案的通知》和财政部《关于进一步加强地方财政结余结转资金管理的通知》，建立项目动态调整机制，实时跟踪了解项目执行情况，项目预算执行进度较慢的按一定比例收回资金，统筹用于经济社会发展急需资金支持的领域。下一步继续完善预算编制管理，在“实、细、准”上下功夫，对执行进度较慢的，相应压减下一年度部门预算规模。区城管局、区发改局、区园林绿化服务中心、区历史文化街区保护中心、区民政局、区金融事业发展中心进一步落实部门预算执行主体职责，切实加快预算执行进度，提升预算执行质量。

（三）财政基础性工作不够扎实的问题。区财政局加大财政财务人员培训力度，细化预算编报指南，强化政府收支分类科目约束，严格区分预算单位基本支出和项目支出，规范功能科目使用。

（四）预算安排与存量资金统筹盘活衔接不够的问题。针对该问题区财政局一是在编制2021年预算时引入审计结果应用，继续加强预算管理，全面考虑当年预算安排与存量资金、上年执行情况的衔接机制，对预算项目资金执行进度较慢的预算单位，相应压减下年度部门预算整体资金规模。二是对2019年财政拨款结转率超过10%的预算单位，按照不低于结转项目2020年预算安排规模的10%相应压减预算单位2021年支出；对2020年决算反映的新增结转资金，2021年同类项目预算继续安排的，按照新增结转资金规模收回预算单位2021年当年预算资金。

（五）财政改革有些方面还需加强的问题。一是区财政局深入推进专项资金整合。建立完善“大专项+任务清单”管理框架，根据区委区政府重点工作部署和形势发展变化，动态调整支出方向和任务清单，科学确定年度预算安排重点，提高资金投向的精准度。每个部门原则上只管理 1-3 个专项，资金牵头使用部门逐步建立一个专项资金一个配套管理办法的管理体系，以资金整合带动政策集成，促进财政资金提质增效。二是区财政局已申请政府采购纳入济南市财政业务一体化管理系统试点，目前正在等待市局批复。2020年6月22日山东省网上商城正式运行，采购人登录省网商城即可进行采购。

二、部门预算执行审计整改情况

（一）部门单位预算编制、执行整改情况

1.预算编制不完整、不充分问题。区住建局、区机关事务服务中心、区民政局、区发改局、区财政局已加强预算编制和执行管理，充分做好调研，合理编制预算。区住建局针对节能改造项目，积极与市住建局进行对接，加强沟通，及时掌握相关政策与项目情况，科学、合理编制项目预算。

2.个别项目执行不到位问题。一是区机关事务服务中心在今后编制预算时，将预算编实、编细，确保科学性、完整性。二是区住建局已将解放东路街区提升工程专项资金缴存至区财政局财政往来资金管理专户，并按工程项目进度及工程资金支付审批资料进行拨付资金。

（二）资产管理、政府采购和国库集中支付方面问题

⒈国有资产经营、管理不到位问题。一是原区房管局下属房管所资产一直未划转问题，区住建局成立领导小组，结合事业单位改革，解决事业单位合并、撤销、资产划转问题。二是区住建局针对原区房管局房屋租金收缴方面存在的问题，建立健全房屋出租台账管理，房屋租金收缴工作已经整改。三是区自然资源局固定资产未入账的问题已整改，并将完善固定资产管理制度，加强对资产购建、处置的检查与监督。四是区机关事务服务中心对房产及车辆情况进行摸底清查，符合核销条件的车辆，已办理了核销手续，并及时核减账面资产。６处房产正在积极补齐手续，做好核减资产准备工作。五是区发改局已收回房屋出租收入38.8万元，上缴财政。六是区财政局已运用法律手段督促开发商办理房产证，关于欠缴的租金及违约金问题，经被执行人的反复缠诉后，现已恢复到执行阶段。

2.政府采购等有关政策履行不到位问题。一是区自然资源局、区机关事务服务中心、区房屋征收中心，充分认识到政府采购重要性，今后严格落实政府采购手续，规范采购方式。二是区民政局已组织提供社工服务的社会组织，按照合同规定进行整改，已完成合同约定工作任务。

（三）决算草案编制方面整改情况。一是区住建局按照三定方案，2021年年初将原区房管局决算进行合并编制，实现财务、预算合并平行记账。二是区财政局在2021年预算编制中，将按要求把基本户结余资金编入年初预算。三是对于预算决算口径不一致问题，区自然资源局、区机关事务服务中心、区民政局统一填报预算和决算口径，将进一步提高预决算编制的科学性和合规性。

（四）部门财务管理方面整改情况。一是关于区自然资源局未按照会计核算方式、方法支付部分工程款问题，区自然资源局加强对财务人员业务学习及培训，严格规范记账方式方法，杜绝此类错误发生。二是关于用餐报销不规范问题，区发改局在今后工作中加强对原始凭证的审核力度，严格执行公务接待相关管理办法。

（五）内部管理和对所属单位有关经济活动的监管方面整改情况。一是关于食堂出入库管理不规范问题，区机关事务服务中心加强单位内部控制制度建设，严格按照制度要求，规范食堂出入库登记、核算与管理工作。二是区发改局部分采购行为不合规问题，该局将在今后的政府采购工作中规范采购流程，加强采购验收及履约保证金等方面的管理。三是区民政局综合养老服务中心、医养结合型养老服务综合体项目于2020年10月29日完成土地摘牌，正在进行方案准备及报规阶段，目前现场土方及支护施工已完成约70%，项目预计于2023年年底前完成综合验收。

三、大数据应用于财政审计全覆盖查出问题的整改情况

（一）项目准备不充分，未按期开工或进度滞后问题。一是建新街道办事处山大路非机动车立体停车库建设情况，截至目前，该项目已更名为华强广场综合停车场项目，并经历下区机动车停车场建设联席会议审议并通过，街道办事处正在完善资金概算和方案设计工作，项目建设正在有序推进中。二是智远街道办事处义和村原历下石油化工厂废弃油泥污染治理项目情况。前期对有关损害赔偿进行磋商，2020年9月23日区政府会议研究决定该项目实施主体由智远街道办事处调整为历下控股。历下控股倒排工期，已于2020年12月10日，完成土壤治理设计施工总承包单位、土壤治理监理单位、土壤治理危险废物鉴定单位及土壤治理效果评估单位的采购工作并完成中标公示。2020年12月底完成了所有合同签订工作。三是区文旅局调减预算2600万元的问题，该单位进一步强化预算约束，加大资金编筹力度，盘活各类资金，坚持“先有项目再安排预算”的原则，确保预算编制内容完整，数据准确。

（二）专项资金管理不到位问题。区城管局针对城管业务经费无资金管理办法的情况，积极整改，根据相关规定，已经制定了城管业务经费管理使用办法，明确职责，提高专项资金使用效益。

（三）未按要求采购新能源汽车问题。区城管局将按照上级有关文件要求，于４月14日通过公开招标的方式，购入34辆电动高压清洗车，21辆小型电动机扫车，共计55辆，按合同要求上述车辆已于2020年5月底前全部交付。

（四）委托旅行社代办党建活动问题。区自然资源局在今后的工作中制定以下措施：一是因地制宜，自行组织党建活动。二是集体活动中需租用车辆的，视人数多少选择租用大巴车或中巴车。

（五）专项资金闲置滞留问题。一是区园林绿化服务中心已于2020年10月12日完成结算龙洞片区葫芦顶、长岭山、雪山山体公园建设项目、新建道路绿化项目等工作。二是区水务局利用“一河一策”资金建设的历阳河项目、历山路边沟项目已完成验收工作，现正处于结算审计阶段；马家庄西沟项目已竣工。三是关于区城管局项目推进慢，未完成预算问题，该局严格项目资金测算，对重大项目开展事前论证，细化执行过程，提高项目预算执行率。四是针对创建国家文明城及环境综合整治项目、体彩公益金预算编制不科学、采购预算编制未经有效论证的问题，区城管局、区教体局从实际工作出发，严格项目资金测算，提高预算编制科学化、精准化。

（六）资产管理存在薄弱环节问题。一是购买电脑金额超标准问题，区教体局、区市场监管局、姚家街道办事处在今后的工作中严格执行办公设备配备标准，不再超标准配备设备。二是违反规定超标准配套电脑问题，甸柳新村街道办事处、区财政局在单位内部进行清理，对正常使用电脑情况进行统计，除工作需要的以外，对闲置设备和超标准配备设备进行统一回收，达到报废标准的一律报废。三是部分单位资产入账不合规问题，大明湖街道办事处、姚家街道办事处在审计期间已对相关资产拆分后重新入账。

（七）应征未征城市绿化补偿费问题。2020年9月11日区环境卫生管护中心办理相关收费手续，开始收取该费用，现已收取绿化补偿费78.34 万元，问题整改完毕。

（八）残疾人就业保障金应缴未缴问题。区政府办2020年9月下达《关于做好残疾人就业保障金征缴工作的通知》、区财政局出台《关于编制历下区2021年本级部门预算和2021-2023年中期财政规划的通知》（济历下财预﹝2020﹞16号），对全区行政事业单位残保金缴纳工作做出了明确要求，确保全区行政事业单位残保金应缴尽缴。

四、决策部署和政策落实专项审计整改情况

（一）政府购买棚改服务资金管理整改情况

1.政府债务资金与企业经营性资金混用问题，棚改项目贷款资金5亿元已支付完毕，历下控股在今后的工作中严格按照政府债务管理的相关规定使用资金，确保资金安全。

2.政府棚改资金闲置问题。对于剩余2.28亿元融资资金，历下控股已归还银行，并支付利息818.24万元。后期，历下控股严格执行融资事项的审批制度，科学合理开展融资工作，防止国有资产流失。

（二）新增拖欠民营企业中小企业账款整改情况。区住建局、历下控股、姚家街道办事处，已将拖欠的账款清欠完毕，涉及金额3620.69万元，在今后的工作中提高认识，做好摸底排查，优先保障支付民营企业中小企业账款。

（三）推进“一次办好”和减税降费政策措施落实情况。一是针对“一次办好”改革具体工作方案未明确任务完成时限的问题，区委编办出台相应政策文件，确定依申请行政权力和公共服务事项1847项，公布全区“一次办成”行政权力事项640项、公共服务事项113项，全部完成了“颗粒化”最小运行单元的分解工作，重新明确工作时限，实现一次办好政策落地。二是针对部分服务审批事项未进服务大厅的问题，区审批局为扩大服务大厅面积，已完成了12345热线及数字化城管的搬迁工作，预计2021年1月底前完成大厅改造，改造后不动产、人社等审批服务事项全部进厅。三是关联事项“一链办理”目标落实不到位问题，区民政局采取下放审批权限、前置社会救助家庭经济状况核对、简化办理程序及申请材料，实行就近办理、实现“多事一流程”等一系列的措施，推行关联事项“一链办理”目标的落实。区人社局目前通过信息化平台打通了数据壁垒，“劳动就业”审批服务事项中涉及申请人信息的可通过“山东公共就业核心业务系统”查询、核实，申请人无需到民政等部门核查，已实现“一链办理”。区司法局采取减少证明材料、公证人员现场核实、及时出具公证书等举措实现委托、声明、遗嘱等公证事项的“一链办理”。区卫健局针对“个体诊所设立”审批服务事项已实现“一链办理”。四是建设类权力事项下放后区级承接不到位问题，区审批局牵头区住建局、区水务局、区城管局等有关部门，对各自职能范围内的审批事项进行了标准化认领，并按要求在有关政府门户网站发布公示，在历下政务服务中心大厅设置了投资建设审批事项受理窗口，对以上事项实现了“一窗受理”。五是区自然资源局针对压缩不动产登记时限落实不到位问题，加强一网通办全链条业务宣传，加大网上审核工作力度，与市不动产登记中心协调沟通，依据每天的收件数量加派工作人员，确保时限内完成。六是针对未按规定减免小微企业不动产登记费问题，区自然资源局加大宣传小微企业优惠政策力度，采取上网核查等方式，明确部分企业的小微企业主体资格，并主动与企业联系，办理了相关退费手续。

（四）环境保护政策落实及专项资金管理使用整改情况。一是生态环境保护局历下分局针对专项资金审批流程不完善问题，在今后工作中进一步完善资金申请资料和资金拨付程序。二是针对拨付的环保专项经费使用效益不高问题，生态环境保护局历下分局每月对资金使用单位项目开展情况进行调度，监督项目单位加快资金使用进度，截止到目前，已有２家街道办事处完成资金使用，４家街道办事处未使用资金共计91.71万元按合同进度付款后，结余部分已交回财政。三是针对环保专项资金存量较大问题，生态环境保护局历下分局已按合同付款进度进行了及时付款，存量资金已经消化完毕。

（五）安全生产领域改革发展政策落实整改情况。区应急管理局一是已将未使用的专项资金上缴财政，下一步将加强预算执行和预算绩效工作。二是针对合同订立不严谨问题，下一步在采购工作中严格审核合同条款，杜绝此类情况发生。

（六）新旧动能转换山东国际创意中心项目建设情况。济南明府城文旅投资控股有限公司（以下简称明府城公司）针对问题及时整改，一是山东国际创意中心项目存在重复立项问题，目前已完成“省府前街东区改造工程”立项撤销工作。二是部分工程项目招投标程序不规范问题，明府城公司完善工作制度，邀请历下控股集团专人进行全程监督招标过程。三是部分装修项目招标清单及控制价编制存在漏项的问题，明府城公司建立健全招标公告、招标文件、答疑文件等全过程资料的三级复核，避免出现清单漏项，确保招标过程合法完备。四是部分装修项目存在进度缓慢问题，未及时进行竣工验收和结算的问题，涉及项目12个，目前已经完成10个，２个项目正在推进中。五是地下车库改造工程项目合同资料不严谨问题，该工程税金已在工程结算时进行调整，已落实合同清单中地毯价格。针对出租合同中关于物业费的缴纳义务未约定的问题，已成立济南明府城商业管理有限公司，并确定委托其承担项目运营及物业服务的相关工作，物业服务合同已经签署。

（七）区人民防空办公室易地建设费征收管理整改情况。区人防办一是针对人防设施建设管理政策措施贯彻执行不到位，未制定下放行政权力事项承接方案的问题，已按《区人防办承接权责清单制度工作方案》对由区县人防部门实施的3项市级行政许可事项承接完毕。二是针对部分人防工程档案交接手续不完备问题，积极与市人防办及人防工程管理使用单位沟通，补齐相关交接手续。三是针对部分人防工程设施日常维护管理整改不到位问题，已通过政府采购购买了巡查服务，对辖区内人防工程的维护管理、安全使用情况进行每年两次巡查，确保人防工程处于良好状态。四是针对部分人防设施运营管理、工程维修、房屋出租不规范问题，新签约或续约的租赁合同，严格按照制度，将签约时间均控制在三年以内，原则上一年一签，对于协议中缺少的内容，进行及时补充，确保租赁协议规范化。五是针对上级拨付的人防建设经费未发挥效益问题，在后期工作中，积极转变工作思路，深入开展平战结合工作，发挥好人防建设经费的备战效益、经济效益和社会效益。

（八）区新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计情况。一是区卫健局及区红十字会已将医务人员临时性工作补助、资金、物资进行了有序发放。针对物资出入库管理不规范问题，对接收的捐赠物资每日进行核对核实，准确入库，建立接收台账。按要求准确编制报表，每日按时上报。二是应减未减企业、个体工商户租赁的国有房产租金2898.5万元的问题，千佛山街道办事处采取在2021年租金中扣除应予减免租金的方式，共减免金额35.94万元，历下控股通过抵扣、返款方式已执行减免金额共计1471.42万元，解放路街道办事处已减免租金 62.29万元，泉城路街道办事处采取从后续缴纳租金抵扣的方式已减免租金128.92万元，区发改局免收及减半收取房租120.57万元。共计已整改1819.14万元，后续整改工作有序进行。

五、预算执行与经济责任审计统筹审计查出问题的整改情况

一是各类采购、服务合同签订不规范问题，区金融事业发展中心、区市场监管局、千佛山街道办事处在今后的采购工作中，严格执行相关文件要求，规范政府采购合同管理。二是“三重一大”决策记录不完整问题，区档案馆、区贸促会进一步落实各单位领导班子议事规则，严格“三重一大”上报程序和决策范围，事项讨论做到“四有”：有项目报告、有决策过程、有金额、有完成时限。三是专项资金、固定资产管理不规范问题。甸柳新村街道办事处、生态环境保护局历下分局已整改，已将闲置资金上缴财政。四是财务管理方面问题，区审批局、姚家街道办事处在今后的财务支出、费用报销时严格审核，严格定界，做到核算工作准确无误。

各位主任、各位委员，2019年区级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改工作取得明显成效。区政府把审计整改落实情况纳入政府督查和区政府绩效考核的内容加以推进，对存在突出问题和整改不到位的单位进行重点督办。区审计局实施审计整改工作专班制，形成审计整改台账，定期“销账”，督促部门单位按规定期限和要求进行审计整改，确保审计整改工作落实到位。